一般利息计算方法

基本公式
本金 X 年利率 X 实际存款天数 / 一年的天数 = 利息数

本金
活期是按你每天的账面余额计算的。

年利率
如果是定期存款,是你存款当天的利率(写在存单上的),
如果是活期存款,是分段计算的,如果遇到利率变化,从变化那天起采用新利率
如果是贷款,也是分段计算,但与活期略有不同。如果遇到利率变化,要到下一个付息日,才会采用新利率计算下一次你要付的利息。

实际天数/一年的天数
一般存款是按30/360的方法,就是满一个月按30天计算,不满月的按实际天数(算头不管尾)计算,一年按360天算。(活期现在按照季度结息,一般是季度末的最后一个月的20日日终,如3月20日。)
贷款会在合同里规定采用什么样的方式计算天数,一般有几种,30/360,ACT/365,ACT/ACT,ACT/360,NL/365,FIXED/365几种
30/360,上面讲过了。很多欧洲国家的固定利率的债券都用这种方式计算天数。
ACT/365,分子:不管满不满月,都按实际天数算,分母:一年按365天算计(闰年按366)。英联邦的国家的浮动利率的债券都按这种方式计算天数。
ACT/ACT,美国国债采用的方式。分子:按实际天数算,分母:比较复杂,因为美国国债都是半年一付息,分母是按上半年或下半年的实际天数乘以2计算,这样算一年的天数可能是362,364,366或368不等。
ACT/360,分子:按实际天数,分母:按360天,一般其他国家的浮动利率债券都用这样的方式计算天数。
NL/365,分子:按实际天数(如果遇到闰年,2月29日不算),分母:一年按365天计算。我国和日本的很多债券都用的是这种方式。
ACT/365FIXED:日元债券的一种计算方式,分子:按实际天数算,分母:一年按365天算计(不管是不是闰年)。
计算实际天数的原则是算头不算尾,即从1月1号到1月20号是19天,但在遇到节假日是向前算还是向后算,利息跟不跟着调整。


实操例题

利息计算基本公式:利息=本金×利率×存期=本金×天数×日利率=本金×月数×月利率
天数计算=月×30天+另头天数(如4月24日即为144天)
利率表示法:%代表年利率,‰代表月利率,万分比代表日利率。

1、 活期储蓄存单:按实际存期有一天算一天,大小月要调整。假设现行日利率为每天0.2元。
例:2006年2月18日存入的活期存单一张,金额为1000元,于06年05月08日支取。问应实付多少利息?
解:(158-78-1)天×0.1万×0.2元=1.575元

2、 定期存款利息计算:
A、 提前支取按活期存单的计算方法计算。
B、 到期支取的利息=本金×年利率×年数
C、 过期支取的利息=到期息+过期息 (到期息参照B,过期息参照A)

例:※2006年03月16日存入一年期存款一笔,金额为50000元,于2006年9月3日支取,利率为2.25%,问应付给储户本息多少?
解:实付息=(273-106+4)天×5万×0.2元×80%=136.80元 本息合计=50000+136.8=50136.80元

※ 2001年6月16日存入五年期存款一笔,金额为20000元,利率为2.88%,于2006年6月16日支取,问应实付多少利息?
解:实付息=20000×2.88%×5年=2880元.

※ 2003年01年27日存入三年期存款一笔,金额为12000元,利率2.52%,于2006年6月16日支取,问实付利息为多少?
解:
到期息=12000×2.52%×3年=907.2元
过期息=(196-57+1)×1.2万×0.2元=33.60元
实付利息=(到期息+过期息)=(907.2+34.08)=941.28元.

3、 利随本清贷款利息计算:
方法与活期存单一样,按头际天数有一天算一天。逾期归还的,逾期部分按每天3/万计算。(现行计算方法是按原订利率的50%计算罚息)

※例:某户于2006年2月3日向信用社借款30000元,利率为10.8‰,定于2006年8月10日归还,若贷户于2006年7月3日前来归还贷款时,问应支付多少利息?
解:利息=(213-63+0)天×(10.8‰÷30)×30000元=1620元.

※例:某户于2005年10月11日向信用社借款100000元,利率为9.87‰,定于2006年5月10日到期,贷户于2006年6月15日前来归还贷款,问应支付多少利息?
解:利息=(160+360-311+2)天×100000元×(9.87‰÷30)+(195-160+1)天×100000元×(9.87‰÷30×1.5)=6941.90+1776.60=8718.50元

4、 定活两便利息计算:存期不足三个月按活期存款利率计算。三个月以上六个月以下的整个存期按定期三个月的利率打六折计算,六个月以上一年以下的整个存期按定期六个月的利率打六折计算,超过一年的整个存期都按一年期利率打六折算。日期有一天算一天.

例:某存款户于2005年3月1日存入10000元定活两便存款,分别于2005年8月4日、2005年9月15日、2006年6月16日支取,问储户支取时分别能得多少利息?(三个月利率为1.71%,半年利率为2.07%,一年利率为2.25%)
解:2005年8月4日支取时可得利息=(244-91+3)天×(1.71%÷360)×10000元×60%×80%=35.57元.
2005年9月15日可得利息=(285-91+4)天×(2.07%÷360)×10000元×60%×80%=54.65元.
2006年6月16日支取时可得利息=(196+360-91+7)天×(2.25%÷360)×10000元×60%×80%=141.60元.

定活两便的公式中可以进行简化:
一年以上的实付利息=存期天数×本金×0.3/万
半年以上一年以下的实付利息=存期天数×本金×0.276/万
三个月以上半年以下的实付利息=存期天数×本金×0.228/万

5、 活期存折户、贷款按季结息:
发生日期 存入金额 支取金额 余额 天数 积数
2006.01.10 50000 50,000 26 1300,000
2006.02.05 10000 40,000 9 360,000
2006.02.14 45000 85,000 15 1275,000
2006.03.01 60000 25,000 20 500,000
积数合计:3,435,000 应付利息:68.7 利息税:13.74 实付利息:54.96

6、 零存整取利息计算:采用月积数办法计算

零整一年的到期实付利息=月存本金×78×月利率
零整三年的到期实付利息=月存本金×666×月利率
零整五年的到期实付利息=月存本金×1830×月利率

例:2005年1月1日存入200元零存整取的存款,问到期能支取应实付多少利息?(假定一年期零整利率为1.98%)
解:实付息=200×78×1.98%÷12=25.74元

7、 存本取息利息计算:
存本取息的取息日、到期日均为开户日的对日。开户时按约定存期和分次支取利息的期次,预先算出每次应取的利息,计算公式为: 每次支取的利息=(本金×存期(月)×月利率)/支取利息次数 储户在支取日未取利息时,以后可随时支取,如特殊情况需提前支取时,以实存期按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算应付利息,实行差额支付,已付利息超过应付利息的差额在本金中扣回。

例:2004年2月20日存入三年期存本取息5000元,并约定每月取息,于2004年7月1日办理提前支取,假如客户每月均到网点办理取息,问应付储户本息合计为多少?(利率1.89%)
解:已付利息=(5000元×36个月×1.89%÷12)÷36期×80%×已支4期=25.2元
提前支取应实付利息=(211-80)天×0.5万×0.2元×80%=10.48元
可得本息合计=本金+实付利息-已付利息=5000+10.48-25.2=4985.28元

8、 整存零取定期储蓄利息计算:

到期应付利息=(全部本金+每次支以本金)÷2×存期(月)×月利率

整存零取定期储蓄分期支取中如有逾期或提前支取,其逾期或期满后逾期支取部分,均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算。 例:如某户98年10月5日存整存零取三年期3000元,月利率3.975‰,约定每半年支取本金500元,到期支取时实付利息是多少?
解:实付利息=(3000+500)÷2×36月×3.975‰=250.425元

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